题目内容
（请给出正确答案）
A.应决定业务流程中应用的信息技术和技术应用控制之间的依存度
B.应建立与信息技术基础设施相关的控制活动
C.应建立与安全管理流程相关的控制活动
D.应建立与信息技术引进、开发和维护流程相关的控制活动
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A.制定业务连续性计划的第一步是执行业务影响分析
B.业务连续性计划主要涉及组织的信息系统
C.通常，运行应用程序的每个IT平台都需要恢复策略
D.恢复电信应成为信息技术设施恢复的一部分
A.该外部机构的过程应当可以被独立机构进行IT审计
B.该组织应执行一个风险评估，设计并实施适当的控制
C.该外部机构的任何访问应被限制在DMZ区之内
D.应当给该外部机构的员工培训其安全程序
论工作流管理技术在CIM系统协作中的应用
计算机集成制造(Computer Integration Manufacturing，CIM)是信息技术和生产技术的综合应用，旨在提高制造业企业的生产率和响应能力。企业面临的任务是：将企业先后建立的多个分立的CIM系统集成起来，形成一个协调的企业CIM综合应用平台，实现各个不同CIM系统间的协同工作，使得企业的业务过程、数据信息和组织管理都被作为CIM集成平台的组成部分。利用工作流管理技术为企业构建上述CIM综合应用平台，使企业可以方便地协调各种业务功能，优化资源的组织利用，从而获得最佳的运行效益。但企业已有的工作流管理系统往往用于管理企业的业务过程和控制企业的业务活动，并不能直接用来支持CIM综合应用平台的建设。
请围绕“工作流管理技术在CIM系统协作中的应用”论题，依次从以下三个方面进行论述。
1．概要叙述你参与分析和开发的CIM系统协作项目以及你所担任的主要工作。
2．简要分析现有工作流管理系统直接支持企业实施CIM系统协同工作有何不足，并从工作流执行角度详细论述通过哪些方式可以支持应用协作；阐述你所选择的协作方式及其理由。
3．工作流管理系统提供动态创建工作流模型功能的基础上，分析并说明用户可以采用哪些方式完成CIM系统间的协同工作，以及在你所参与的项目中用户所采用的协作方式。
A.追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
B.询问并观察针对存货防盗措施的运行情况
C.检查关联方交易是否得到恰当披露
D.检查减少固定资产的会计处理是否正确
A.《售后服务手册》的执行
B.制度和规范应覆盖GB/T27922标准的要求
C.各类文件的结合程度以及相关要求的一致性
D.组织是否针对其自身的服务特性、服务各项活动和流程，制定了相关的制度和规范
A.股东权益增减变动的业务较少而金额较大，在审计中注册会计师一般无需对其内部控制进行了解而直接执行实质性程序
B.如果被审计单位是国际资本市场上的大型公众公司，由于有良好的内部控制，注册会计师应将与筹资交易和余额有关的重大错报风险评估为低水平
C.注册会计师对有限数量的筹资交易实施了实质性程序，同时也需要对控制活动进行记录以识别可能产生的重大错报风险，以确保实施的实质性审计程序能够恰当应对所识别的重大错报风险
D.考虑到严格的监管环境和董事会针对筹资活动设计的严格控制，注册会计师应当将重大错报风险评估为低水平
A.注册会计师应当针对每一相关认定获取控制有效性的审计证据，以便对每一项内部控制的有效性发表意见
B.企业管理层在执行内部控制自我评价时选择测试的控制的决定不影响注册会计师的控制测试决策
C.在确定是否测试某项控制时，注册会计师应当考虑该项控制单独或连同其他控制，是否足以应对评估的某项相关认定的错报风险，而不论该项控制的分类和名称如何
D.选取关键控制需要注册会计师作出职业判断，注册会计师需要测试那些有缺陷但合理预期不会导致财务报表重大错报的控制
试题三
乙公司是一家信息技术公司，主要从事信息系统集成和软件开发业务。该公司通过员工王工的介绍与甲公司签订了大型系统开发合同，合同金额 650 万元，工期 11 个月，该项目主要为甲公司开发一套综合管理系统，并要求新系统要与现有生产管理系统、财务管理系统连通，以帮助甲公司落实两化（信息化和工业化）深度融合的战略部署，提升甲公司的核心竞争力。甲公司指派信息技术中心的赵主任负责该项目。
项目启动时，乙公司领导安排王工担任此项目的项目经理，王工自己按照公司项目章程模板撰写项目章程，进入了下一个过程，新撰写的项目章程内容包括：质量控制人员、项目组织结构、项目基本需求、项目完工日期。同时为了保证项目质量，王工亲自撰写了初步的项目范围说明书。王工依照以前公司的经验撰写的初步的项目范围说明书内容包括：项目概述、产品要求、项目完工日期、项目约定条件、初始风险。初步的项目范围说明书撰写完成后，王工通知了项目组成员，按照初步的项目范围说明书开始工作，项目组成员有人认为初步范围说明书内容太过简单，跟以往项目范围说明书差别太大，但担心项目经理不高兴，也没有直接说。
刚进入项目规划阶段，发生的几个事件让王工觉得非常棘手：
（1）项目组成员就系统是否包含数据库导出、备份功能产生了分歧，查看初步的项目范围说明书发现也没有相应描述。
（2）有项目组成员认为初步的项目范围说明书中给出的系统安全等级过高，实现难度非常大，还可能导致项目成本大幅度增加
（3）项目组成员不确定项目验收时是否要给客户交付《产品使用手册》，有成员建议既然不确定就不要做了，这样可以节约成本。
（4）在初步的项目范围说明书中没有涉及到项目的质量管理要求，乙公司内部的质量技术部因此没有安排专门的人员配合王工工作。
（5）一些项目组成员经常抱怨王工大包大揽，项目启动阶段的工作不严格遵照公司管理流程执行，也未征求其他项目组成员的意见和建议。
【问题 1】（12 分）
结合案例，请分析案例中的项目启动过程中存在哪些问题？
【问题 2】（6 分）
结合案例，该项目的干系人应该包括哪些？
【问题 3】（7 分）
（1）结合案例，从候选答案中选择 5 个正确选项（每选对一个得 1 分，选项超过 5 个该题得 0 分），将选项编号填入答题纸对应栏内。
以下（）内容应放入组织过程资源库
候选答案：
A、问题和缺陷管理库 B、经验教训 C、个人周报 D、项目总结
E、风险控制程序 F、合同原件 G、验收标准指南 H、测试记录
（2）根据题干，从候选答案中选择 2 个正确选项（每选对一个得 1 分，选项超过 2 个该题得 0 分），将选项编号填入答题纸对应栏内。
SOW 包括（）内容
候选答案：
A、项目概述 B、产品需求 C、组织结构 D、质量控制人员
