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[主观题]

内部控制缺陷报告对象不包括（）。A．与该缺陷直接相关的责任单位B．公司的经营情况C．负责执行整

内部控制缺陷报告对象不包括（）。

A．与该缺陷直接相关的责任单位

B．公司的经营情况

C．负责执行整改措施的人员

D．责任单位的上级单位

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第1题

关于内部控制缺陷的整改情况说明的披露要求，下列说法错误的是（)。

A.应披露针对报告期内发现的内部控制缺陷(不含上一期间未完成整改的内部控制缺陷)，公司采取的相应整改措施

B.应披露整改完成的重大缺陷，公司要有足够的测试样本，显示与重大缺陷相关的内部控制设计目标且运行有效

C.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取的整改措施具体内容

D.应披露针对报告期末未完成整改的重大措施，公司拟进一步采取整改措施预期达到的效果

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第2题

在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（)。

A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的

B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果

C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施

D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果

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第3题

在内部控制评价过程中，下列做法错误有（)。

A.在年度中间完毕内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则公司可以据此直接认定内部控制有效

B.在执行有效性测试中，某项内部控制浮现一种抽样偏差，则应认定为内部控制缺陷

C.在执行有效性测试中，某项内部控制浮现抽样偏差，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差，则可以判断该内部控制有效

D.如果公司浮现多项内部控制重要缺陷和普通缺陷，则公司不能认定内部控制有效

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第4题

公司内部控制评价报告内容应当涉及（)。

A.高档管理层对内部控制报告真实性声明

B.内部控制评价根据、范畴、程序和办法

C.内部控制缺陷及其认定状况和整治状况

D.内部控制有效性结论

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第5题

内部控制评价机构应当根据评估结果和经核实的证据，确认内部控制缺陷，编制评价报告，报送董事会和监事会审阅。（）

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第6题

一个组织的内部审计团队对公司的系统进行了安全审计，并报告说制造应用程序很少与其他被归类为次要的问题一起更新。六个月后，外部审计团队审查了具有相同范围的相同系统，但发现制造应用程序的安全控制存在严重缺陷。内部审计团队未能检测到这些安全问题的最可能的根本原因是什么()。

A.安全补丁测试不足。

B.不充分的测试覆盖分析。

C.日志审查不充分。

D.变更控制程序不足。

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第7题

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，上交所主板审计委员会出具的年度内部控制自我评价报告应包括（）。Ⅰ内部控制有效性的结论Ⅱ内部控制评价工作的总体情况Ⅲ内部控制存在的缺陷及其认定情况Ⅳ对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施Ⅴ内部控制评价的依据、范围、程序和方法

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第8题

● 按照软件配置管理的原始指导思想，受控制的对象应是（33）。实施软件配置管理包括4个最基本的活动

，其中不包括（34）。

（33）

A．软件元素

B．软件项目

C．软件配置项

D．软件过程

（34）

A．配置项标识

B．配置项优化

C．配置状态报告

D．配置审计

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第9题

下列关于保险公司内部控制评价说法错误的有（)。

A.保险公司每年都需要进行内部控制评价

B.保险公司内部控制评估报告应当提交董事会审议

C.保险公司内部控制评估报告最终应报送中国保监会

D.保险公司内部控制评价结果一般分为合格、一般缺陷和重大缺陷三类

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第10题

内部报告控制的关键点不包括（)。

A.及时

B.真实

C.灵活

D.全面

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第11题

天津会计师事务所接受委托审计甲公司2011年的财务报表，A注册会计师作为审计项目合伙人负责该项目审计。在制定审计计划过程中，A注册会计师对甲公司的内部控制进行了充分的了解，相关事项如下：（1）产成品发出时，由仓储部门填制一式四联的出库单。仓储部门发出产成品后，将出库单第一联留存登记产成品卡片，第二联交销售部留存，第三、四联交财务部记账会计甲，由记账会计甲负责登记产成品总账和明细账。（2）会计乙负责开具销售发票。在开具销售发票之前，核对装运凭证和销售单，并对照公司商品价目表填写销售发票的价格。（3）甲公司采购部根据经批准的请购单发出订购单。货物运达后，验收部根据订购单的要求验收货物，并编制一式三联的验收单。（4）甲公司授权财务经理签署支票，财务经理将其授权交由会计丙负责，会计丙根据已批准的付款凭单，在确定支票收款人名称与付款凭单内容一致后签署支票，并在付款凭单上加盖“已支付”的印章。为了方便付款，公司支票印章、财务经理个人名章由会计丙负责保管。（5）生产计划部根据批准顾客订单，签发预先编号的生产通知单。根据生产通知单仓储中心组织发料并填写发料单，其中一联留存，一联连同材料交还领料部门，其余两联经仓储中心登记材料明细账后送财务部门进行材料收发核算和成本核算。（6）甲公司指派专人负责与开户银行的对账工作，每半年一次编制银行存款余额调节表，对未达账项应分析原因，并及时报告财务经理，及早处理。（7）甲公司设立了内部审计部，并直接对总经理负责。每年对子公司和各业务部进行审计，出具的内部审计报告提交总经理。要求：假定未描述的其他内部控制不存在缺陷，请指出甲公司内部控制设计、运行和维护中是否存在缺陷，如果存在缺陷，请分别指正

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