某设备制造企业2019年度取得销售自产设备收入5000万元,出租自产设备收入1000万元,债务重组收益150万元,当年管理费用中的业务招待费60万元;该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为()万元。
A.60
B.36
C.30.75
D.30
A.60
B.36
C.30.75
D.30
A.910
B.1710
C.1080
D.1630
【资料3】甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 9、甲公司取得的下列收入中,属于免税收入的是()。
A. 出售设备收入20万元B. 销售商品收入5000万元C. 转让土地使用权收入300万元D. 从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
A、1680
B、166
C、1672.5
D、1687.5
某企业账面会计利润900万元,其中通过省政府向养老院捐赠自产饮水机的账载金额93万元(含制造成本80万元和按照市场公允价格100万元计算的增值税销项税额13万元),其捐赠自产饮水机按规定计算缴纳了增值税等税金及附加,但按照会计准则没有在账面做商品销售处理。则以下表述正确的有()。
A.该企业此项捐赠共应调增应纳税所得额5万元
B.该企业的公益性捐赠限额为108万元
C.该企业此项捐赠共应调增应纳税所得额20万元
D.公益性捐赠须取得符合规定的捐赠的收据
A.企业对于附有销售退回条款的销售,应在客户取得相关商品控制权时确认收入
B.企业采用分期收款方式销售一台大型设备,货款分5年收取的,在收到最后一笔款项时确认销售收入
C.企业购入的存货已入库,但未收到发票,对此进行暂估入账的处理
D.企业在日后期间发现报告年度漏记一项固定资产折旧,对此作为资产负债表日后调整事项处理,追溯调整报告年度的数据
A.5679
B.5212
C.3275
D.6146
A.将自产货物用于企业设备更新
B.将开发产品转为固定资产
C.将自产货物用于股息分配
D.将自产货物在境内总、分支机构之间调拨
A.张某已经具备参加当年度执业药师资格考试的条件
B.若张某取得《执业药师职业资格证书》,即可以执业药师身份执业
C.若张某取得《执业药师职业资格证书》,只能在其户籍所在地注册
D.张某在1年前曾因销售假药被处以拘役,药品监督管理部门以此为理由不给他注册执业药师
A.销售已使用过的设备,应纳增值税178.64元
B.销售已使用过的设备,如果放弃减税,可以开具增值税专用发票
C.销售给小规模商业企业库存积压货物,应纳增值税582.52元
D.销售给小规模商业企业库存积压货物,应纳增值税2758.62元
甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2017年度有关经营情况如下:
(1)取得销售商品收入9000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其他直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。
(2)发生符合条件的广告费支出1380万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费8万元,直接向某敬老院捐赠6万元。上缴集团公司管理费10万元。
(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为6.8万元;取得保险公司赔款12万元,责任人赔偿2万元。
(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。 已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司的下列收入中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()。
A.销售商品收入9000元
B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元
C.出租包装物收入60万元
D.报供修理劳务收入500万元
甲公司的下列费用中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()
A.合理的会议费8万元
B.特殊工种职工人身安全保险费18万元
C.上缴集团公司管理费10万元
D.直接向某敬老院捐赠6万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的广告费支出是()
A.1430万元
B.1434万元
C.1380万元
D.1425万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除被盗商品的损失金额的下列算式中,正确的是()。A.40+6.8-12-2=32.8万元
B.40+6.8-12=34.8万元
C.40-12-2=26万元
D.40+6.8=46.8万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!