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[单选题]

甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用增值税税率为9%。发生以下经济业务。(1)2019年12月1日,甲公司与乙公司签订一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为50万元,增值税税额为4.5万元,装修费用每月末按完工进度支付。2019年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的完工程度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截止2019年12月31日,甲公司为完成该合同,累计发生服务成本10万元(假定均为装修人员工资),估计还将发生服务成本30万元。(2)2020年1月31日,经专业测量师测量后,确定该项服务的完工程度为70%@乙公司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2020年1月,为完成该合同发生服务成本18万元(假定均为装修人员工资),为完成该合同估计还将发生服务成本12万元。(3)2020年2月28日,装修完工;乙公司验收合格,按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2020年2月,为完成该合同发生服务成本12万元。假定该业务属于甲公司的主营业务,全部由其自行完成;该装修服务构成单项履约义务,并属于在某一时段内履行的履约义务;甲公司按照实际测量的完工进度确定履约进度。根据上述资料,不考虑其他因素,回答如下问题(答案中的金额单位用万元表示)根据资料(3),下列说法中正确的是()。

A.2020年2月28日应确认的服务收入为50万元

B.2020年2月28日应确认的服务收入为12万元

C.2020年2月28日应确认的服务收入为35万元

D.2020年2月28日应确认的服务收入为15万元

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第1题
甲公司为增值税一般纳税人,主营业务为市场调查服务,2020年8月取得调查收入50万元(不含税),购入相关物资和服务取得可抵扣的进项税额1.5万元。月初无留抵税额和可递减加计抵减额,已知甲公司符合相关条件并适用加计抵减政策,则甲公司当月应缴纳的增值税为()万元。

A.1.5

B.1.275

C.3

D.1.35

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第2题
甲公司是增值税一般纳税人,2019年12月取得了保本收益型理财产品的投资收益106万元;转让了其持有的某基金产品,卖出价为63. 6万元,买入价为53万元。已知,上述金额均为含增值税金额,金融服务适用的增值税税率为6%.根据增值税法律制度的规定,有关甲公司上述业务应当确认的销项税额,下列计算列式正确的是()

A.[106+(63.6-53)]x6%

B.[106+ (63. 6-53) ] + (1+6%) x6%

C.(106+63.6)x6%

D.(106+63.6)÷(1+6%)x6%

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第3题
甲公司为增值税一般纳税人,专门从事咨询服务,2017年11月发生如下业务: (1)提供咨询服务,取得不

甲公司为增值税一般纳税人,专门从事咨询服务,2017年11月发生如下业务: (1)提供咨询服务,取得不含增值税收人200万元,因为客户避免了巨大损失获得奖金10万元; (2)出售2014年购进的制图设备一台,含增值税售价0.2万元; (3)购进一处办公用房,取得增值税专用发票上注明的税额为50万元; (4)为员工出差支付机票费用8万元,取得相关航空公司出具的行程单; (5)向某广告公司支付广告费,取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元; (6)购进职工集体宿舍用装修材料,取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此,向运输公司支付运输费,取得增值税专用发票上注明的税额为0.11万元。 已知:鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%,出售制图设备适用的增值税税率为17%。取得的增值税扣税凭证均于当月认证通过。

要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答以下题。

有关甲公司当月取得咨询收入及奖金的增值税销项税额,下列计算列式正确的是()。

A.(200+10)×6%

B.200÷(1+6%)×6%

C.200×6%+10÷(1+6%)×6%

D.(200+10)÷(1+6%)×6%

有关甲公司出售制图设备应确认的销项税额,下列计算列式正确的是()。A.0.2÷(1+3%)×3%

B.0.2÷(1+3%)×2%

C.0.2÷(1+4%)×2%

D.0.2÷(1+17%)×17%

有关甲公司购进办公用房的增值税处理,下列说法正确的是()。A.不得抵扣进项税额

B.可以在2017年抵扣的进项税额为20万元

C.可以在2017年抵扣的进项税额为30万元

D.可以在2017年抵扣的进项税额为50万元

甲公司下列行为对应的增值税税额,准予作为进项税额抵扣的是()。A.支付机票费用对应的增值税税额

B.支付广告费对应的增值税税额

C.购进职工集体宿舍用装修材料对应的增值税税额

D.购进职工集体宿舍用装修材料支付运输费对应的增值税税额

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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第4题
“营改增”试点的增值税一般纳税人提供交通运输服务,适用的增值税税率是()。

A.17%

B.6%

C.11%

D.3%

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第5题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2019年1月1日,甲公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为270万元,增值税税额为45.9万元。则甲公司应确认的收入是()万元。

A.315.9

B.0

C.270

D.224.1

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第6题
“营改增”试点的增值税一般纳税人提供基础电信服务,适用的增值税税率是()。

A.3%

B.11%

C.6%

D.17%

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第7题
“营改增”试点的增值税一般纳税人提供基础电信服务,适用的增值税税率是()。

A.3%

B.6%

C.17%

D.11%

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第8题
“营改增”试点的增值税一般纳税人提供基础电信服务,适用的增值税税率是()。

A.3%

B.6%

C.11%

D.17%

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第9题
甲快递公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人。2018年3月,甲公司购进小货车,取得的增值税专用发票已通过认证,发票上注明价款111万元、税额18.87万元;开具普通发票取得派送收入823.62万元(含增值税,适用税率6%),陆路运输收入117.6万元(含增值税,适用税率11%)。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为()万元。

A.74.41

B.69.41

C.39.41

D.80.41

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第10题
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为16%(不考虑其他因素)。2021年3月1日向乙公司销售一批产品,价款为150000元(不含税),款项尚未收到,以银行存款代垫运输费用5000元。则甲公司应收款项为()元。

A.150000

B.174000

C.145000

D.179000

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第11题
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后直接出售。发出原材料实际成本为620万元,支付的不含增值税的加工费为100万元,增值税额为17万元,代收代交的消费税额为80万元。该批委托加工原材料已验收入库,其实际成本为()万元。

A.720

B.737

C.800

D.817

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