借款及报销,财务负责人和出纳不允许代替员工打印()
A.借款审批单
B.借款申请单
C.发票粘贴单
D.发票明细表
A、借款审批单
A.借款审批单
B.借款申请单
C.发票粘贴单
D.发票明细表
A、借款审批单
A.经办人申请→直属分管领导签署(负责费用报销的真实性及按规定报销)→出纳(核对已付款、未付款、合同付款比例、借款)→财务经理核对(审核票据的合法性)→副总裁审核→总裁审核→出纳付款→会计入账
B.经办人申请→直属分管领导签署(负责费用报销的真实性及按规定报销)→财务经理核对(审核票据的合法性)→副总裁审核→总裁审核→出纳付款→会计入账
C.经办人申请→直属分管领导签署(负责费用报销的真实性及按规定报销)→出纳(核对已付款、未付款、合同付款比例、借款)→财务经理核对(审核票据的合法性)→副总裁审核→总裁审核→出纳付款
A.借款人逾期未冲账或归还者,由财务负责人向借款人和部门负责人发送限期报销通知
B.在责令期限内仍不冲账或归还的,由出纳通知人力资源部从借款人当月的工资收入中保留最低生活费(当地最低工资标准)后全额扣还
C.本月不能结清的,逐月扣还
D.年终仍未结清的,从个人年奖金收入中一次性全部扣还,直到结清为止
E.有关扣款,由出纳开具扣款收据,本人需妥善保存,作为对账依据
根据材料回答1~2题:A公司2011年发生了下列事项: (1)1月,刚取得会计从业资格证书的李某,被公司从办公室调到财务科任出纳,原出纳张某调到销售科。李某与张某在办理会计工作交接时,因会计科长出差,由公司临时指定财务科一名会计负责监交工作。交接中李某发现存在“白条顶库”问题,即电话向财务科长汇报,财务科长指示他先办理完交接手续.再对“白条顶库”问题逐个查清处理。随后,李某、张某及监交人在移交清册上签字盖章。 (2)4月,李某在办理报销工作时,发现采购科送来报销的3张由供货方开具的发票有更改现象:其中2张发票分别被更改了数量和用途,另外1张发票被更改了金额;该3张发票的更改处均盖有供货方的业务印章。尽管李某开始有些犹豫,但考虑到3张发票已经本公司总经理、财务科长签字同意,最后均予以报销。 (3)12月,公司在进行内部审计时,发现原出纳张某在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题,而接替者李某在交接时并未发现。审计人员在了解情况时,原出纳张某认为既然已经办理了会计交接手续,自己不应再承担任何责任。 李某对3张更改的发票予以报销的做法,下列说法正确的是()。 A.李某对3张更改的发票予以报销的做法不符合规定 B.李某对3张更改的发票予以报销的做法符合规定 C.李某应对发票的合法性、真实性和有效性进行全面审核 D.李某有权对不符合规定的发票拒收.不予报销
A.项目主任/部门负责人- 会计- 财务负责人- 副总经理-总经理,抄送出纳
B.项目主任/部门负责人- 财务负责人- 会计- 副总经理-总经理,抄送出纳
C.财务负责人- 项目主任/部门负责人- 会计- 副总经理-总经理,抄送出纳
D.财务负责人- 项目主任/部门负责人-出纳- 副总经理-总经理,抄送会计
A.借款金额不低于 600 元/笔
B.前账不清,后账不借,申请借款时如之前有借款的,必须将之前借款报销冲账, 不叠加、不累计
C.流程申请人、收款人、借款人必须三者一致,不得代替他人借款
D.借款专款专用,不得转作他用或将款项转给其他人使用,个人离职、转岗或其他原因不再持有备用金时还回公司清账,再由接任同事续借
E.临时借款进行报销冲账多退少补, 长期备用金借款则报销收款补充备用金,循环使用
A.出纳负责领取银行对账单(或接受邮寄对账单)
B.出纳编制银行余额调节表
C.出纳编制收付款记账凭证
D.先由制单会计编制付款记账凭证,再由出纳支付报销款