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[单选题]

在内部控制的主要内容中,销售业务控制的主要内容包括()。Ⅰ.严格审核客户开户资料,符合反洗钱与销售适用性规定Ⅱ.建立代销机构的尽职调查流程,严格选择合作的基金销售机构,审核销售协议,监督基金代销行为符合协议约定Ⅲ.客户投诉得到及时、恰当的记录和处理Ⅳ.制定相关政策,确保投资者信息得到保护。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第1题
在内部控制体系中起到基础作用的要素是()。

A.内部环境

B.信息与沟通

C.控制活动

D.风险评估

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第2题
在内部控制的基本要素中,控制环境不包括()。

A.经营理念和内控文化

B.公司治理结构

C.员工道德素质

D.社会经济环境

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第3题
内部控制与内部审计相辅相成,互相渗透,内部审计在内部控制中的作用不包括()。

A.审计监督

B.评价鉴证

C.咨询服务

D.决策控制

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第4题
在内部控制被提出之前,早已存在于人类社会发展史中的内部控制的基本思想和初级形式是()。

A.内部平衡

B.内部管理

C.内部权衡

D.内部牵制

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第5题
在内部控制中,从财务会计向管理会计迈进的阶段是:()

A.内控评价与内部审计

B.内部牵制

C.恪守法案

D.风险管理

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第6题
存货循环中,下列哪个程序一般不用于了解内部控制而用在内部控制测试中?()

A.检查

B.观察

C.询问

D.重新执行

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第7题
下列各项中,属于实质性测试程序的是()

A.编写销售业务文字说明

B.绘制固定资产内部控制流程图

C.编制货币资金内部控制调查表

D.编制应收账款明细表

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第8题
在内部控制和相应风险管理的活动中,组织应遵循以下原则,除了()。

A.主体中每一个人都对内部控制负有责任

B.管理层要为主体的内部控制体系负责

C.尽管管理层的所有成员都发挥着重要作用并对控制他们各自部门]的活动负责、但首席财务官和总会计师对管理层行使控制的方式起着主要的作用

D.可以设置互不统属的几套内部控制系统

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第9题
下列各项中,注册会计师应当考虑在内部控制审计报告中增加强调事项段的有()。

A.注册会计师注意到非财务报告内部控制重大缺陷

B.注册会计师根据法律法规的豁免规定未将被审计单位的某些实体纳入内部控制审计的范围

C.注册会计师知悉在基准日并不存在的重大期后事项

D.注册会计师认为企业内部控制评价报告对要素的列报不完整

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第10题
在串级控制中,串级一次设定值sv是在内部设定还是在外部设定,由()来选择。

A.平衡开关

B.EXT/INT开关

C.变换开关

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第11题
在串级控制中,串级一次设定值sv是在内部设定还是在外部设定,由()来选择。

A.平衡开关

B.EXT/INT开关

C.(wiki)变换(/wiki)开关

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