甲公司执行25%的企业所得税税率,并根据税后净利润提取10%法定盈余公积。2016年11月8日销售一批
要求:请编制甲公司2017年1月12日已售产品退回的有关会计分录。
要求:请编制甲公司2017年1月12日已售产品退回的有关会计分录。
A.18万元
B.15万元
C.37.5万元
D.11.1万元
A.甲公司应当选择方案一
B.甲公司应当选择方案二
C.甲公司选择方案一和方案二的收益是一样的
D.无法判断甲公司应该选择哪种方案
(简答题)甲居民企业(下称“甲企业”)适用的企业所得税税率为25%,2015年5月甲企业发生如下事项:
(1)取得国债利息收入50万元,接受捐赠收入300万元。
(2)从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司(下称“乙公司”)取得税后股息收入100万元。
(3)转让其持有的丙公司的股权,取得中级经济法转让收入400万元,该股权的投资成本为220万元,占丙公司股权的比例为10%,丙公司股东留存收益为800万元。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
(1)甲企业取得国债利息收入和接受捐赠收入是否应缴纳企业所得税?分别简要说明理由。
(2)甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税?简要说明理由。
(3)计算甲企业转让丙公司股权的所得应缴纳的企业所得税税额。
A.50
B.450
C. 37.5
D.375
A.增加10000元
B.增加11500元
C.减少10000元
D.减少11500元
A.递延所得税资产减少25万元
B.所得税费用增加25万元
C.应交税费增加25万元
D.应收账款增加100万元
1000*10%
1000*(1-25%)*10%
1000*(1-25%)*50%*10%
1000*25%
A.8%
B.6%
C.10%
D.12%
A.(1000+300)×25%-60=265(万元)
B.1000×25%-60=190(万元)
C.1000×25%=250(万元)
D.(1000+300)×25%=325(万元)
A.调整减少递延所得税资产10万元
B.调整减少应交所得税10万元
C.调整减少留存收益10万元
D.调整增加所得税费用5万元