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题目内容 (请给出正确答案)
[单选题]

下列各项中,属于内部控制实施的具体方式方法和手段的是()。

A.控制活动

B.风险评估

C.内部监督

D.内部环境

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第1题
下列各项中,属于内部控制实施主体的有()

A.董事会

B.监事会

C.经理层

D.全体员工

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第2题
根据会计法律制度的规定,下列各项中,属于一般单位建立与实施内部控制应当遵循的原则有()。

A.独立性原则

B.制衡性原则

C.成本效益原则

D.准确性原则

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第3题
下列各项中,属于被审计单位设计和实施内部控制的责任主体的有()。

A.被审计单位的治理层

B.被审计单位的管理层

C.被审计单位的普通员工

D.负责被审计单位内部控制审计的注册会计师

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第4题
下列各项中,关于实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业的相关内部控制的说法中,不恰当的是()。

A.在严格实行网上交易、电子支付操作人员不相容岗位相互分离控制的同时,应当配备专人加强对交易和支付行为的审核

B.应当与承办银行签订网上银行操作协议,明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等

C.可以因支付方式的改变而简化、变更所必需的授权审批程序

D.操作人员应当根据操作授权和密码进行规范操作

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第5题
下列各项中,不属于一般单位实施内部控制应遵循的原则是()

A.全面性原则

B.制衡性原则

C.成本效益原则

D.预算控制原则

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第6题
下列各项中,()不属于小企业建立与实施内部控制应当遵循的原则。

A.责任落实原则

B.风险导向原则

C.实质重于形式原则

D.适应性原则

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第7题
下列各项中,不属于风险评估程序的内容的是()。

A.询问治理层编制财务报表的环境

B.检查被审计单位的内部控制手册

C.实施分析程序

D.针对银行存款实施函证程序

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第8题
下列各项中,注册会计师通常可以利用内部审计人员工作的是()。

A.评估会计政策和会计估计

B.评估营业收入的重大错报风险

C.确定财务报表整体的重要性

D.实施针对应付账款的控制测试

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第9题
根据会计法律制度的规定,下列各项中,属于企业内部控制措施的是()。

A.单据控制

B.信息内部公开

C.绩效考评控制

D.归口管理

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第10题
下列各项中,属于实质性测试程序的是()

A.编写销售业务文字说明

B.绘制固定资产内部控制流程图

C.编制货币资金内部控制调查表

D.编制应收账款明细表

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第11题
信息技术审计的范围与被审计单位在业务流程及信息系统相关方面的复杂度成正比,下列各项中,属于在具体评估复杂度时,可以考虑的方面有()。

A.评估信息系统的复杂度

B.评估业务流程的复杂度

C.信息技术环境的规模和复杂度

D.对审计线索的影响

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