题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
2018年某居民企业实现商品销售收入3000万元,发生现金折扣100万元,后因商品质量问题,发生销货退回55万元,接受捐赠收入120万元,转让无形资产所有权取得收入20万元,国债利息收入50万元,确实无法偿付的应付款项10万元。2018年该企业的企业所得税应税收入为()万元。(以上收入均为不含增值税收入)
A.3000
B.3095
C.4015
D.4500
答案
B
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A.3000
B.3095
C.4015
D.4500
B
A.200
B.257
C.267
D.271
A.2140
B.2290
C.2370
D.2440
A.160
B.100
C.80
D.110
A.294.5
B.310
C.325.5
D.330
(1)取得销售收入2500万元。
(2)销售成本1100万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用480万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税l20万元)。
(5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费25万元,计提职工教育经费4万元。
要求:计算该企业2008年度实际应纳的企业所得税。
要求:根据上述资料做出有关乙商品年初、年末的会计处理。
参考答案:
A.1800万元
B.3600万元
C.800万元
D.3200万元
A.140
B.160
C.180
D.30
A.160
B.180
C.30
D.140
A.9800
B.11100
C.11074
D.9774