以下关于IRR说法错误的是：（)。

A.交割日之前，具有最低IRR的可交割券就是当时条件下的“准CTD券”

B.交割日之前，具有最高IRR的可交割券就是当时条件下的“准CTD券”

C.对期货空方来说，实际上是t时刻购买现券j，同时卖空同样数量的国债期货，然后将可交割券j持有到T时刻交割策略的年化收益率

D.IRR并不是判断准CTD券的惟一指标