题目内容
(请给出正确答案)
[单选题]
某企业为增值税一般纳税人,2013年12月因管理不善丢失一批外购材料(该批材料系企业从某一般纳税人企业购入,进项税额已在购进当月抵扣),账面成本100万元。保险公司审理后同意赔付10万元,责任人支付赔偿金5万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的损失为()万元。
A.85
B.102
C.107
D.117
答案
B、102
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A.85
B.102
C.107
D.117
B、102
A.该企业应纳增值税为4250元
B. 该企业应纳增值税为4972.5元
C. 该企业应纳消费税为1250元
D. 该企业应纳消费税为9000元
10
11.7
12
14.04
A.10
B.11.7
C.12
D.14.04
A.农用拖拉机专用轮胎不征收消费税
B. 该企业本月缴纳的消费税为122.09万元
C. 该企业本月缴纳的消费税为36.63万元
D. 该企业本月缴纳的增值税为280.21万元
A.1.3598
B.0.6115
C.2.2615
D.0.6098
A.2.2615
B.1.3598
C.0.6098
D.0.6115
A.50
B.51
C.52
D.53
A.474.28
B.478.24
C.485.10
D.485.30
A.1240000
B.2320000
C.1850000
D.2540000
A.16.17
B.14.76
C.16.43
D.14.58
1、某农机厂是增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务: (1)购入农机专用零件一批,取得防伪税控增值税专用发票,注明不含税价款10万元。 (2)向小规模纳税人购入电吹风200个,取得税务机关代开的增值税发票一张,注明价款8000元,增值税240元,将100个电吹风奖励单位工会先进分子,100个作为礼品赠送采购方人员。 (3)接受其他农机厂委托代加工专用农机一台,对方提供材料价值4000元,本厂开具普通发票收取加工费2260元。 (4)销售农机取得不含税收入12万元 (5)转让一台购入时未抵扣进项的旧设备,原价15万元,转让价10万元 上述取得专用发票都已经过认证。 要求计算: (1)该企业当期可抵扣的增值税进项税 (2)该企业当期销项税额 (3)该企业当期转让旧设备应纳增值税 (4)该企业当月应纳增值税