首页 > 外贸类考试
题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

城市一家化工企业为一般纳税人,主要业务以外购化妆品生产和销售成套化妆品,2010有关生产经营情况如下:(1)外购化妆品取得增值税专用发票,支付价散2400万元、增值税额408万元,已验收入库;(2)生产领用外鹏己限化妆品2500万元。其他生产费用978万元生产成套化妆品37万元,每件成套化妆单位成本94元:(3)批发销售成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得销售额6000万,零售成套化妆品8万件,开具普通发票,取得含增值税收入2340万元(4)从事服务业劳务取得收入100万元;(5)发生产品销售费用1500万元(其中广告和业余宣传费1300万元),财务费总270万元(其中向甲公司借款200万元,支付利息费20万元,银行同期同类贷款年利率7%),管理费用640万元,(其中业务招待费80万元)(6)7月发生意外事放损失库存的外购化放品30万元(不含增值税)10月取得保险公司赔款15万元(7)其他营业外支出180万元(其中包括工商行政机关罚款10万元:赞助当地一支定球队30万元:通过公益性社会团体向受灾地区捐赠140万元)(8)全年计入成本、费用中的实发工资总额540万元(经税务机关核实为合理的工资支出):发生的工会经费15万元、职工福利费82万元,职工教育经费18万元。试计算该企业2010年:(1)应缴纳的增值税、消费税、营业税;(2)应缴纳的城建税、教育费附加;(3)应缴纳的企业所得税额。

暂无答案
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
您可能会需要:
您的账号:,可能还需要:
您的账号:
发送账号密码至手机
发送
安装优题宝APP,拍照搜题省时又省心!
更多“城市一家化工企业为一般纳税人,主要业务以外购化妆品生产和销售…”相关的问题
第1题
某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:(1)承

某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2016年7月份发生如下业务:

(1)承包本市一家工厂的厂房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为2000万元。另外得到对方支付的提前竣工奖100万元。建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票,发票上注明的含税金额为880万元。

(2)承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为5550万元,发生分包支出1200万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。

(3)承包一家商场的装饰工程,完工后向商场收取人工费20万元、管理费5万元、辅助材料费7万元。工程主要材料由商场提供。

(4)将一处闲置办公楼对外出租,取得当月租金收入33万元。

已知:上述金额均为含税金额,上述业务均按一般计税方法计算。

根据上述资料,回答下列问题:

(1)业务(1)应缴纳的增值税为()万元。

A.208.11

B.198.20

C.80.25

D.95.24

(2)业务(2)应预缴的增值税为()万元。

A.150

B.111.57

C.100

D.78.38

(3)业务(2)应缴纳的增值税为()万元。

A.550

B.431.08

C.150

D.118.92

(4)该公司当月合计应缴纳的增值税为()万元。

A.204.66

B.356.82

C.554.19

D.557.36

点击查看答案
第2题
位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年11月主要情况如下:(1)向主管税务机关正常缴纳增值税50000元、消费税80000元。(2)税务机关查账后,补缴消费税20000元和增值税13000元,被处以罚款10000元,加收滞纳金1000元。(3)进口一批烟丝,海关征收进口关税80000元、增值税130000元、消费税300000元。(4)受位于县城的B卷烟厂委托加工一批烟丝,B卷烟厂提供的烟叶成本为60000元,A卷烟厂收取加工费(不含增值税)金额为14200元。请计算:

(1)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的城市维护建设税()元。

(2)A卷烟厂应代收代缴B卷烟厂的教育费附加和地方教育费附加共()元。

(3)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的城市维护建设税()元。

(4)A卷烟厂当月自身业务应缴纳的教育费附加和地方教育费附加共()元。

点击查看答案
第3题
新星公司是一家生产化工涂料的合资企业,虽然从建厂到现在只有三年时间,但发展较快,公司的客户已
基本上覆盖全国,销售客户增加到200多家,成立了几十家销售分公司。

公司向省外的客户发送产品主要采用铁路运输的方式,有四家经营不同线路的货代公司分别承担。公司一直接到有客户投诉说产品不能及时到货、有破损和丢失的现象发生。此外公司要求客户收到单据要回到公司,客户欠款时,公司以此为凭证向客户收款。但目前的货代公司都不能做到,因为单据回不到公司,公司有的货款就无法收回,造成了经济损失情况。所以公司决定把省外的运输业务外包给一家货代公司,公司采取对外招标的方式,有三家企业竞标,其中最有实力的铁路货代公司是A公司和B公司,新星公司对这两家公司情况进行了汇总比较后,将选择一家公司作为物流服务商。这两家公司的具体情况如下表所示.

项 目 货代A公司 货代B公司 经营范围 普通铁路货运、货运代办、公路货物运

输、公路货运代理等和其他无需报经审批

的一切合法项目 铁路小件货物特快专递运输 注册资金 120万 170万 公司规模 150名员工 16辆厢车及面包车 180名员工 厢车37辆 覆盖地区 国内320多个城市 国内100多个大中城市 年承运量 约8000吨 约12500吨 主要客户 大部分客户不固定,与本市的另一家知

名化工企业已合作一年 客户不固定,新老客户中没有化工企业 员工情况 劳动合同制10人,大专以上学历(其中2

人NBA学历) 全部合同制 客户对处理的满意度 比较满意 未收到投诉 收货(平时) 准时上门取货 准时或提前上门取货 发票 正式运输发票 普通发票,正式运输发票需进一步协商 运输报价 3.35元/千克 3.35元/千克 签单回收 全部签单回收 部分签单回收 签单整理 可以做到 可以做到 违约赔偿 执行合同 执行合同 根据以上案例,回答问题:

(1)你认为新星公司更可能选择哪一家货代公司?说明你选择的理由。

(2)新星公司选择一家物流承运商总承包,这种物流外包的方式对公司能带来什么益处?同时存在什么样的风险?

点击查看答案
第4题
B公司为增值税一般纳税人, 增值税税率为13%,2020年12月 发生下列经济业务: (1) 销售产品批,

B公司为增值税一般纳税人, 增值税税率为13%,2020年12月 发生下列经济业务: (1) 销售产品批,货款及税款尚未收到。开出的增值税专用发票上注明售价为50000元,增值税为6 500元。该批产品成本为20000元。 (2)本月业务招待费2000元,以转账支票付讫。 (3)结转出售固定资产净收益5000元。 (4)用银行存款支付广告费3000元。 (5) 按规定确认本月应交城市维护建设税5000元、教育费附加1000元。 (6)计算确认本月应交所得税,税率为25%。要求: (1) 逐笔编制会计分录; (2) 计算营业利润、利润总额和净利润

点击查看答案
第5题
某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一家非独立核算的门市部,2008年8月该厂将生产的一批汽车轮胎交门市部,计价60万元。门市部将其对外销售,取得含税销售额77.22万元。汽车轮胎的消费税税率为3%,该项业务应缴纳的消费税额为()。

A.1.54万元

B.1.8万元

C.1.98万元

D.2.32万元

点击查看答案
第6题
某县甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2019年10月接受位于市区的乙化妆品厂(增值税一般纳税人)委托生产一批高档化妆品,乙厂提供原料的不含税价为30万元,甲厂收取不含税加工费2万元,当月该批高档化妆品加工完成并全部收回,甲厂无同类高档化妆品销售价格。关于上述业务的税务处理,下列说法中正确的有()。

A.乙厂应自行申报并缴纳城市维护建设税2823.53元

B.甲厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元

C.甲厂应代收代缴城市维护建设税3952.94元

D.甲厂自身业务应缴纳城市维护建设税182.00元

E.甲厂自身业务应缴纳城市维护建设税130.00元

点击查看答案
第7题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%,主要生产销售同一型号的小汽车,每辆市场不含税售价为4.6万元,每辆小汽车的生产成本为2.8万元。2013年发生如下业务:(1)按市场价格销售小汽车19000辆,销售合同记载取得不含税销售收入87400万元。(2)按照市场不含税价格销售20辆小汽车给本单位职工。(3)全年外购原材料均取得增值税专用发票,发票上注明材料价款共计35000万元、增值税税额5950万元。(4)全年发生管理费用11000万元,其中含业务招待费900万元,新技术研究开发费800万元,支付其他企业管理费300万元,因管理不善丢失的原材料账面成本620万元(该原材料为当年10月份购入,账面成本中含运输成本20万元,支付的买价和运费均取得一般纳税人开具的增值税专用发票)。(5)全年发生销售费用7600万元,其中含当年发生的广告费5000万元、业务宣传费400万元;直接以现金方式支付给中介服务公司佣金100万元(所签订的协议注明相关交易实现收入1500万元)。(6)全年发生财务费用2100万元,其中含向关联企业(非金融企业)支付一年期贷款的利息费用900万元。已知借款本金为12000万元,关联企业对该生产企业的权益性投资额为4800万元,且实际税负低于该生产企业,同期同类银行贷款年利率为5.8%。(7)全年发生营业外支出500万元,其中直接资助贫困大学生300万元,通过省人民政府向希望工程捐款100万元。(8)企业接受捐赠机器设备一台,取得捐赠方开具的增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元。其他资料:该企业结转的上年未税前扣除的广告费和业务宣传费为280万元。已知:小汽车消费税税率为12%,不考虑除增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税以外的税种。要求:根据上述资料,回答下列问题。在计算该企业2013年企业所得税时,业务(5)共计应调整应纳税所得额()万元。

A.25

B.100

C.180

D.255

点击查看答案
第8题
某县甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2021年6月接受位于市区的乙化妆品厂(增值税一般纳税人)委托生产一批高档化妆品,乙厂提供原料的不含税价为30万元,甲厂收取不含税加工费2万元,当月该批高档化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理,下列说法中正确的有()。(高档化妆品成本利润率5%,消费税税率30%)。

A.甲厂应代收代缴地方教育附加2742.86元

B.甲厂应代收代缴城市维护建设税6857.14元

C.甲厂应代收代缴城市维护建设税9600.00元

D.甲厂应缴纳城市维护建设税182.00元

E.甲厂应缴纳城市维护建设税130.00元

点击查看答案
第9题
位于县城的一月饼生产企业为一般纳税人,2021年7月转让一处仓库,取得含税收入462万元。2016年年初取得该仓库时支付含税价款383万元,另发生相关税费12万元,该企业销售不动产按简易办法计税,则该企业当月此项业务应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为()万元。

A.0.30

B.0.42

C.0.72

D.0.22

点击查看答案
第10题
资料2】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车销售和维修业务,2015年1月有关经济业务如下: (1)

A. 销售小汽车内部装饰品

B. 提供汽车维修服务

C. 进口小汽车

D. 销售进口小汽车

点击查看答案
第11题
案例:2016年4月20日,某省的一家大型化工企业的吸收装置发生爆炸,造成32人死亡,超过130人受伤,数百人紧急撤离。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》的规定,此次事故属于()。

A.特别重大事故

B.重大事故

C.较大事故

D.一般事故E:轻微事故

点击查看答案
退出 登录/注册
发送账号至手机
密码将被重置
获取验证码
发送
温馨提示
该问题答案仅针对搜题卡用户开放,请点击购买搜题卡。
马上购买搜题卡
我已购买搜题卡, 登录账号 继续查看答案
重置密码
确认修改